Аудит в Израиле, Налоги в Израиле, Бизнес, Компания в Израиле, Бухгалтерия, Консалтинг, Финансовый экспертM&A partner in financial services

Оффшоры и налоговые убежища-мифы и реальность
 


 

В последнее время , как и в газетах так и в интернет СМИ, участились публикации рекламного порядка ,касающиеся оффшорных зон ( страны, предоставляющие иностранцам возможность зарегистрировать фирму с льготным налогообложением при условии, что деятельность фирмы не будет связана со страной регистрации)  и налоговых убежищ ( страны в которых подоходный налог отсутствует или является минимальным) , а также рекомендации по использованию зарубежных компаний. Некоторые из этих рекомендаций настолько откровенно ошибочны, что могут привести потенциального клиента к очень удручающим последствиям.  Как результат, бизнесмен сделавший опрометчивый шаг, может без всякого на то согласия и желания познакомиться со следственными органами налоговой инспекции, комиссии по отмыванию денег, некоторыми полицейскими отделами, а также с другими организациями, знакомство  с которыми любой предприниматель предпочтет отложить на ближайшие сто лет. Используя двенадцатилетний опыт в вопросах международного налогообложения и оффшорного бизнеса, попытаюсь восполнить образовавшийся вакуум в вопросах, не всегда получающих освещение в рекламных проспектах.

Имидж оффшорного  бизнеса

Существует расхожее мнение, что оффшорные компании являются неотъемлемой частью любого бизнеса , и поэтому ваши иностранные партнеры согласятся сотрудничать с фирмой, зарегистрированной в Либерии или Сейшельских островах  , с таким же удовольствием , если бы ваша фирма была бы зарегистрирована в Европе или США . Не исключено, что ваши потенциальные партнеры просто откажутся иметь с вами дело , чтобы не вызывать подозрений налоговых ведомств ( или комиссий следящих за отмыванием денег) в своих странах, возможно они потребуют  полной прозрачности в вопросах вашей деловой репутации, а также могут потребовать дополнительных гарантий по вашим совместным сделкам. Сам факт использования оффшорной компании может возбудить подозрение, что вам есть, что скрывать. С другой стороны , если альтернативой оффшору будет являться компания, зарегистрированная на территории СНГ, иностранный партнер предпочтет иметь дело с оффшорной фирмой. Тем не менее, оффшорный  статус бьет по имиджу не только бизнесменов, пользующихся оффшорными фирмами, но и стран, позволяющих эти фирмы создавать. По этой причине Ирландия, а в последствии Кипр (перед вхождением в Евросоюз) отменили статус оффшорных фирм на своей территории.
Кроме того, большинство банков с большим недовериям относятся к оффшорным зонам. Если вы переведете очень крупную сумму в Ситикорп, Дойчебанк или даже Апоалим, вы рискуете подвергнуться неприятному опросу о происхождении денег, а если ваши ответы не устроят банкиров – познакомиться с сотрудниками местной комиссии по борьбе с отмыванием денег. 

   Налоговая экономия

Не секрет, что одна из основных причин создания оффшорной компании – это снижение реальных налогов. Оффшорная фирма может быть использована для концентрации прибыли при международной торговле , для организации инвестиционной фирмы-холднига, а также для вывода за пределы Израиля нематериальных активов и доходов от них.  Правда следует заметить,что налоговые конвекции , позволяющие серьезно снизить налоговое бремя не всегда распостраняются на оффшорные компании ( в большинстве налоговых конвекций между двумя странами существует параграф , лишающий взаимных налоговых льгот компании, владельцы которой являются жителями третьей страны).
Израильский налогоплательщик, желающий сэкономить налоги путем открытия оффшорной фирмы должен разобраться со следующей дилеммой:
С одной стороны необходимо уведомить налоговые органы об открытии оффшорной компании. Тогда не исключено, что израильские налоговые органы потребуют полного налогообложения компании по израильским ставкам исходя из следующих аргументов:

  1. компания управляется из Израиля, и , соответственно является резидентом Израиля
  2. компания является холднигом, принадлежащему израильтянину и согласно положениям налоговой реформы подлежит налогообложению в Израиле пропорционально доле израильского капитала
  3. компания занимается оказанием профессиональных услуг и согласно положениям налоговой реформы подлежит налогообложению в Израиле пропорционально доле израильского капитала
  4. перевод прибылей в оффшорную компанию является, с точки зрения израильских властей, фиктивной операцией
  5. другие причины

Естественно , в подобной ситуации регистрация оффшорной фирмы теряет всякий смысл.С другой стороны можно скрыть от налоговых органов факт существования оффшорной компании. Каждый уважающий себя специалист должен сообщит вам об уголовной ответсвенности, а опытный специалист, помогающий вам открыть компанию потребует от вас декларацию, что вы не будете использовать эту компанию в преступных целях ( в том числе сокрытие налогов).  Следует учесть, что правда может обнаружиться при получении прибылей из оффшора или при сдаче очередной декларации о капитале, да и просто случайно.

Абсолютная дискретность и надежность

Одним из принципов оффшорного сервиса является полная конфиденциальность в отношении реальных владельцах компании. Клиенту сообщается , что государственное ведомство , занимающееся регистрацией компаний держит информацию о директорах и владельцах компании в полном секрете , а если клиент не желает повергать себя риску – он может воспользоваться услугами номинальных учредителей или директоров .  Речь идет об интелигентных англоязычных Фунтах с высшим образованием, которые в отличие от своего предшественника сидеть не собираются ( объяснение следует)   . Казалось бы, клиенту нечего беспокоиться . однако на практике, «абсолютная дискретность» начинает давать сбои. Например, Кипр не имеет никаких налоговых соглашений с Израилем,  , однако по первому запросу израильского таможенного ведомства любая необходимая информация, которой располагают государственные ведомства этого прекрасного острова  будет предоставлена без проволочек.   Да и Швейцария, в которой свое время нарушение тайны клиента являлось уголовным преступлением и сопровождалось тюремным сроком,  уже давно отказалась от понятия конфиденциальность и готова предоставить практически любую информацию по зарегистрированным в Швейцарии компаниям как и государственным организациям, так и частным лицам.  До последнего времени оплотом конфиденциальности являлось княжество Лихтенштейн, однако проверено, что при желании, можно получить инфрмацию о каждой компании, зарегистрированной в княжестве – пока по неофициальным каналам.
С другой стороны, какой подвох может случиться, если речь идет о номинальном акционере, в интересах которого не входит разглашать информацию о реальном владельце компании? Увы, все не так однозначно. В одном из расследуемом мною дел, израильский клиент пострадал от мошенничества, совершенного оффшорной компанией, зарегистрированной где-то на Карибских островах. По просьбе клиента в оффшорное агентство было направлено письмо, описывающее ситуацию и сообщающее об гражданской , так и уголовной ответственности директоров и акционеров компании , независимо от того являются ли они реальными  владельцами или номинальными лицами.  После некоторых колебаний, оффшорное агентство пришло к решению «сдать»   рельных владельцев фирмы. Следует учесть, что номинальные акционеры и директора – прежде всего люди, и ничто человеческое им не чуждо. Это может навести нас на следующий вопрос – как можно доверить собственные деньги , находящиеся на счетах оффшорной компании, посторонним лицам, о финансовой чистоплотности которых вы не имеете никакой информации?
Проблема  усугубляется при ведении баковских операций: с одной стороны банк полностью получает информацию о реальном владельце компании, сдругой стороны предпочитает иметь дело с номинальным директором компании.
В любом случае не рекомендуется оставлять ведение счета на Фунта, поскольку ваш бизнес теперь будет зависеть от его порядочности и пунктуальности. Кроме того известны случаи ( правда редкие), когда нерадивые Фунты находящиеся по ту сторону земного шара не оправдывали доверия своих клиентов.

Реальное применение оффшорных фирм

  • Бизнес странами третьего мира. Не секрет, что валютное и налоговое законодательство ряда стран практически сводит на нет любую нормальную бизнес-активность и единственным способом ведения бизнеса остается паралельное управление через местную и оффшорную компанию.
  • Политические проблемы. Например, чтобы торговать с арабскими странами, израильтяне открывают оффшорные фирмы в третьих странах.
  • Отмывание денег. Деньги полученные от преступного бизнеса или коррупции обычно отмываются путем применения на некоторых этапах (обычно на этапе “layering») оффшорных компаний
  • Скрытие налогов.Одна из основных причин открытия оффшорных компаний.
  • Конфиденциальное накопление капитала. существуют ситуации ,  вкоторых предприниматель старается держать свои накопления и инвестиции в тайне от партнеров, журналистов  или других лиц. Следует заметить, что именно оффшоные компании «спасали» одного из супругов в случае развода.

Альтернативы оффшорам

Существование в прорех в налоговом законодательстве различных стран позволяет осуществить налоговую оптимизацию не открывая фирм в заведомо подозрительных регионах. Кроме того даже такие респектабельные страны как Великобритания или США предоставляют на определенных условиях  льготный налоговый режим для иностранцев, способный создать конкуренцию любым оффшорным зонам. Правда, следует заметить, что владельцы компаний в штате Делавер могут иметь проблемы при получении американской визы.В последнее время трастовые схемы, представляющие намного более легитимный и надежный инструмент практически заменили оффшорные варианты. Преполагается что классические оффшорные формы , популярны во второй половине двадцатого века, бутут полностью заманены трастовыми схемами.
 

Аудит в Израиле, Налоги в Израиле, Бизнес, Компания в Израиле, Бухгалтерия, Консалтинг, Финансовый эксперт


КАРТА САЙТА

Задать вопрос
тел.: +972 4 8620081

Content on this page requires a newer version of Adobe Flash Player.

Get Adobe Flash player


Аудит в Израиле, Налоги в Израиле, Бизнес, Компания в Израиле, Бухгалтерия, Консалтинг, Финансовый эксперт